お孫さんに財産を贈りたいというお気持ち、大変素晴らしいですね。しかし、結論から申し上げますと、「孫だから税金がかからない」というのは大きな誤解です。
むしろ、お孫さんが遺産を受け取る場合、通常の相続税額に**「2割」が上乗せされる（2割加算）**という、非常に重い税負担が待っているケースがほとんどです。
この記事では、あきた相続・贈与相談プラザ（運営：秋田税理士事務所）の代表であり、相続実務の著書を持つ税理士の坂根崇真が、秋田でよくある事例を交えながら、孫への相続税の仕組みと、賢く節税して財産を遺す方法を分かりやすく解説します。
この記事のポイント
- 遺言や生命保険でお孫さんが財産をもらうと、相続税の納税義務が生じる。
- 代襲相続（子が先に他界）を除き、孫への相続税は**2割加算（1.2倍）**になる。
- 孫養子にしても、原則として2割加算の対象となる。
- 教育資金や住宅資金の「非課税制度」を使い、生前に移すのが秋田での賢い対策。
秋田市内の地価や、農地・山林の評価は専門性が高く、計算を間違えると本来不要な税金を払うことになりかねません。お孫さんへ負担をかけないためにも、今のうちに正しい知識を身につけましょう。
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1. 孫にも相続税は課税される！知らないと怖い「2割加算」
「孫は相続人じゃないから関係ない」と思われがちですが、財産が動くところには必ず税金がついて回ります。特に秋田では、お孫さんの将来を想って秋田銀行や北都銀行の預金、あるいは土地を「孫に譲りたい」と考える方が多いですが、事前の対策なしでは高額な税金が発生してしまいます。
1-1. 遺言や保険金で財産を受け取れば納税義務がある
お孫さんが財産をもらうケースには、主に以下の3つのパターンがあります。これらでお孫さんが財産を取得した場合、亡くなった方の遺産総額が「基礎控除（3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数）」を超えていれば、お孫さん自身が税務署へ申告し、納税する必要があります。
遺言による遺贈（いぞう）：
「孫の〇〇に秋田銀行の預金を全額相続させる」「牛島の自宅を孫に譲る」と遺言書に書くケースです。お孫さんは法定相続人ではありませんが、遺言で指定されれば財産を受け取れます。その代わり、納税義務も発生します。
生命保険の受取人：
死亡保険金の受取人を子供ではなく、お孫さんに指定するケースです。
注意！保険の非課税枠は使えません
代襲相続（だいしゅうそうぞく）：
お子様（お孫さんの親）が既に亡くなっており、お孫さんが代わりに相続人となるケースです。この場合、お孫さんは「法定相続人」の地位を引き継ぐため、後述する2割加算の対象外となります。
1-2. 秋田の相続で注意すべき「相続税2割加算」の仕組み
ここが最大の落とし穴です。日本の税制では、亡くなった方の配偶者や一親等の血族（子供・両親）以外の人が相続する場合、**相続税が2割増し（1.2倍）**になります。
| 財産を受け取る人 | 2割加算の有無 |
|---|---|
| 配偶者・子供・両親 | なし |
| 代襲相続人（子が既に他界している場合の孫） | なし |
| 上記以外の孫（遺言などで取得） | あり（2割増） |
| 孫養子 | あり（2割増） |
【なぜ2割増しなのか？】
本来、財産は「親 → 子 → 孫」と2回の相続を経て受け継がれるのが一般的です。その際、国は2回分の相続税を得ることができます。
しかし、親から孫へ直接渡すと、子世代の相続（1回分）を「スキップ」できてしまいます。この一代飛ばしによる不公平感や税逃れを防ぐために、孫への相続税は2割加算という重いペナルティが設けられているのです。
「孫を養子にすれば安心」は間違い？
秋田市内の土地や高額な預金がある場合、2割の加算額は数十万〜数千万円単位で変わってきます。お孫さんに負担をかけないための「正しい生前対策」が必要です。
2. 孫への相続税負担を軽くする「3つの解決策」
お孫さんに「手取り」を多く残してあげるためには、亡くなった後に渡す「相続」を待つのではなく、**元気なうちに渡す「贈与」**を戦略的に活用するのが正解です。秋田の資産状況（不動産や預貯金）に合わせた、具体的な解決策を解説します。
2-1. 【秋田での活用度大】贈与税の非課税制度を使う
現在、国は高齢者層から若い世代へのスムーズな資産移転を促すため、非常に有利な非課税枠を設けています。これらは期間限定の特例も多いため、早めの検討が肝心です。
教育資金の一括贈与（最大1,500万円）
お孫さんが秋田から仙台や東京などの大学へ進学する際の下宿代、入学金、学費に充てることができます。秋田銀行や北都銀行といった地元の金融機関で専用口座を開設し、領収書を提出することで非課税となります。
秋田特有のメリット： 秋田から県外の私立大学へ通う場合、4年間で1,000万円以上の費用がかかることも珍しくありません。この制度を使えば、多額の現金を一気に、かつ確実に教育費として孫へ移せます。
住宅取得等資金の贈与（最大1,000万円）
「秋田市内に新築を建てたい」「御所野や泉、広面エリアで中古住宅を購入したい」というお孫さんへの資金援助に最適です。省エネ住宅なら1,000万円、一般住宅なら500万円まで贈与税がかかりません。
秋田特有のメリット： 秋田の冬に備えた高断熱・高気密な省エネ住宅（ZEH水準など）は、一般住宅より建築費が高くなる傾向があります。この1,000万円の枠を最大限活用することで、お孫さんの住宅ローン負担を劇的に減らすことが可能です。
結婚・子育て資金の一括贈与（最大1,000万円）
秋田市内での結婚式費用や、不妊治療、出産・育児にかかる費用に充てられます（結婚資金はうち300万円まで）。
活用シーン： 「地元秋田で家庭を持ってほしい」という願いを込めて、結婚や出産という大きな転機を金銭面でサポートできます。
2-2. 相続時精算課税制度の「新ルール」を活用する
2024年（令和6年）1月からの税制改正により、この制度の使い勝手が劇的に向上しました。これまでは「一度選ぶと110万円の非課税（暦年贈与）が使えなくなる」のがデメリットでしたが、新ルールでは110万円の控除が維持されるようになっています。
【新設】年間110万円の基礎控除：
申告不要で、毎年110万円まで非課税で贈与できます。最大の特徴は、亡くなる直前の贈与であっても相続財産に加算しなくて良いという点です。お孫さんの口座（秋田信金やJA秋田など）へコツコツと移すことで、確実に相続財産を減らし、将来の2割加算の影響を最小限に抑えられます。
2,500万円までの特別控除：
「仁井田や牛島にある宅地を今のうちに孫の名義に変えておきたい」といった場合、2,500万円まで贈与税ゼロで名義変更が可能です。
秋田での戦略： 税金は将来の相続時に精算されますが、計算に使われるのは**「贈与時の時価」**です。秋田市内で再開発が進むエリアや、将来的に価値が上がりそうな土地を早めに渡すことで、将来の相続税を抑える効果があります。
2-3. 生命保険の非課税枠を意識する
相続対策の王道である生命保険ですが、お孫さんが受取人の場合は、税務上のルールが大きく異なります。
孫が受取人の場合の注意点
しかし、これを知った上で戦略的に活用する方法もあります。
納税資金の確保：
相続財産が「不動産ばかりで現金がない」という場合、お孫さんに保険金が入るようにしておけば、そのお金を相続税の納税に充てることができます。
逆転の発想（贈与プラン）：
あえて「お孫さんを契約者・受取人」とし、「祖父母が保険料を毎年贈与（110万円以内）」するという形をとれば、将来受け取る保険金は相続税ではなく「所得税」扱いになるケースもあります。これにより、2割加算を回避しつつ、効率的に資産を渡せるケースがあります。
秋田の土地や預貯金のバランス、そしてご家族の想いによって、最適な正解は一人ひとり異なります。
3. 秋田税理士事務所が選ばれる理由：お孫さんへの想いを形に
当事務所には、秋田市を中心に、能代市、由利本荘市、大仙市、潟上市など県内全域から「孫に財産を残したいが、将来が心配だ」という切実なご相談が数多く寄せられます。車社会の秋田で相談しやすいよう、羽後牛島駅近くに駐車場を完備し、地域の皆様に寄り添ったサポートを徹底しています。
税理士・行政書士のダブルライセンスによるワンストップ解決
お孫さんに財産を遺すには、「法的な形式（遺言）」と「税金対策（相続税）」の両輪が必要です。
行政書士として： 「秋田銀行の預金は孫の〇〇へ」といった、法的効力の強い遺言書作成をサポート。
税理士として： その遺言によって発生する「2割加算」を考慮した緻密な税額試算を実施。
窓口が一つなので、情報が分散せず、スムーズかつ確実に「想い」を形にできます。
元国税調査官の顧問による「否認されない」鉄壁の対策
お孫さんへの生前贈与で最も怖いのが、数年後の税務調査で**「名義預金」**（形だけで実態がない預金）とみなされ、多額の追徴課税を受けることです。
当事務所には、元国税調査官の顧問（現、税理士）が在籍しています。税務署がどのような視点で「贈与の実態」をチェックするのかを熟知しているため、将来の調査を呼ばせない、呼ばれても動じない確実な贈与手続き（契約書の作成、口座管理の指導など）をサポートいたします。
看板メニュー「生前対策10万円プレミアムパック」
「結局、うちの場合はいくら孫に残せるの？」という疑問に、最速で答えを出すのがこのパックです。
現状分析： 秋田銀行・北都銀行・秋田信金などの残高や、市内の土地評価を網羅した「財産目録」を作成。
精密シミュレーション： お孫さんに財産を渡した際、2割加算を含めて税金がいくらになるか、どうすれば一番手残りが増えるかを可視化します。
実質無料の特典： 将来、当事務所に相続税申告をご依頼いただいた場合、パック料金の10万円を申告報酬から全額値引きいたします。今、安心を買うためのコストが将来の節約につながります。
「孫のために、今できる最善のこと」を一緒に考えませんか？
秋田の地価や地元金融機関の動向を知り尽くした私たちが、親身になってアドバイスいたします。
秋田市での孫への相続・生前対策の無料相談はこちら
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よくある質問（FAQ）
Q1. 秋田市内の実家（小規模な宅地）を孫に継がせたい。2割加算されますか？
A. はい。お孫さんが代襲相続人（子が先に亡くなっている場合）でない限り、相続税額は2割加算されます。また、「小規模宅地等の特例」も適用条件が非常に厳しくなるため、事前に対策を練る必要があります。
Q2. 孫を養子にすれば2割加算はなくなりますか？
A. 残念ながら「孫養子」の場合も、原則として2割加算の対象です。ただし、法定相続人の数が増えることで「基礎控除額」が600万円増え、税率が下がるメリットがあるため、トータルで減税になるかはシミュレーションが必要です。
Q3. 毎年100万円ずつ秋田銀行の口座に振り込んでいます。これは大丈夫？
A. いわゆる「名義預金」と疑われるリスクがあります。通帳・印鑑・カードを贈与を受けた本人が管理しているか、贈与契約書を作成しているかが鍵となります。当事務所では、税務署に指摘されない「正しい贈与」の仕方を指導しています。
Q4. 教育資金の贈与をしたら、税務署にバレますか？
A. 教育資金の一括贈与などの非課税制度を利用する場合、金融機関を経由して税務署へ届け出を行うため、情報は全て把握されます。むしろ正しく制度を利用することで、1,500万円までの非課税枠を堂々と活用できます。
Q5. 相談したいのですが、駐車場はありますか？
A. はい、事務所敷地内に専用駐車場を完備しております。秋田市中心部だけでなく、潟上市や由利本荘市からもお車で安心してお越しいただけます。
まとめ：お孫さんに喜ばれる相続のために
お孫さんへの相続や贈与は、単純に「お金をあげる」だけでは、かえって税金で損をしてしまったり、後々の税務調査でトラブルになったりする可能性が高い分野です。特に秋田では、**「代々受け継いできた農地や山林をどうすべきか」「秋田銀行や北都銀行で作った孫名義の口座が『名義預金』とみなされないか」**といった、地域特有の切実な悩みが少なくありません。
お孫さんに「じいちゃん、ばあちゃん、ありがとう」と心から喜んでもらえる資産承継を実現するためには、以下の3点が不可欠です。
現状の正確な把握： 基礎控除（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）を現時点でどの程度超えているのか、正確な資産価値を知ること。
早期の生前対策： 2割加算のリスクや小規模宅地等の特例の適用可否を考慮し、最も税負担が軽くなる出口戦略を立てること。
「争族」の防止： お孫さんだけでなく、お子様世代も含めて納得できる遺言書や贈与プランを作成すること。
「自分の代でしっかり整理して、次世代に負担をかけたくない」という想いは、秋田で暮らすご家族共通の願いです。私たちは、単なる税計算だけでなく、『相続実務のツボとコツがゼッタイにわかる本』の著者としての知見と、元国税調査官の視点を活かし、否認されない鉄壁の対策をご提案します。
「生前対策10万円プレミアムパック」をご利用いただければ、将来の申告報酬から10万円を差し引くため、実質無料でプロによる継続的なサポート体制を整えることも可能です。
秋田市（牛島、仁井田、泉、御所野など）を中心に、能代市、由利本荘市、大仙市、潟上市など、秋田県内全域から多くのご相談をいただいております。駐車場も完備しておりますので、お車でお気軽にお越しください。
お孫さんの未来にしっかりとお金を残し、円満な相続を迎えるために、私たち「あきた相続・贈与相談プラザ」が全力で伴走いたします。
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